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扇貝突然死亡,深交所連夜問詢!獐子島還能逃過嗎?

扇貝突然死亡,深交所連夜問詢!獐子島還能逃過嗎?

2019年11月13日 22:20 來源:中新經緯參與互動參與互動

  中新經緯客戶端11月13日電(吳亦涵)2019年的雙“11”,就在人們忙著“剁手”購物的時候,地處北國的獐子島扇貝,死了。

  獐子島的扇貝與A股的獐子島,從2014年以來,都活得不容易。此前低溫跑路、高溫餓死,近日又突然死亡,扇貝歷經“磨難”;與此同時,獐子島業績連年虧損,財務被指涉嫌造假,隨著扇貝的第三次“消失”,獐子島再添退市風險。

  這次獐子島還能逃過嗎?

  海鮮市場 中新經緯 攝

  扇貝突然死亡,深交所連夜問詢

  根據獐子島11月11日晚間發布的公告,公司在11月8日-9日這兩天進行的2019年秋季底播蝦夷扇貝存量抽測活動時發現,底播扇貝在近期出現大比例死亡,其中部分海域死亡貝殼比例約占80%以上。

  公告顯示,已抽測區域 2017年存量底播蝦夷扇貝平均畝產不足2公斤;2018年存量底播蝦夷扇貝平均畝產約3.5公斤,畝產水平大幅低于前 10月平均畝產25.61公斤,公司初步判斷已構成重大底播蝦夷扇貝存貨減值風險。

  在獐子島發布上述公告的當天晚間,深交所迅速發函問詢,要求獐子島說明此次扇貝大面積死亡對公司業績帶來的影響以及兩大疑點。

  疑點之一,是獐子島選擇抽測的時間。根據獐子島的《蝦夷扇貝存量抽測管理規定》,公司本應于每年 4-5月、9-10 月分別進行春季、秋季底播蝦夷扇貝存量抽測,但是獐子島此次的秋季測試,卻一直到11月7日才開始進行抽測。

  疑點之二,是獐子島扇貝的死亡時間,今年10月19日,獐子島曾對監管層表示,截至今年10月末,公司底播蝦夷扇貝并未出現異常情況,而如今短短半個月時間,公司的扇貝卻出現了大面積的死亡。

  對此,深交所要求獐子島對于公司異常的抽測時間以及扇貝短期內大量死亡的原因進行說明。并在11 月 13 日前將有關說明材料進行報送。

  截至今日發稿,獐子島尚未對深交所的《關注函》給予回復。11月12日,獐子島董事長吳厚剛在接受媒體采訪時表示,底播扇貝可能是剛死的。其依據是公司所發現的大部分死貝的殼體間韌帶具有彈性,部分殼體中尚存未分解掉的軟體部分,而扇貝的軟組織一般在死亡后幾天時間就會消失。

  在回應扇貝死亡原因時,吳厚剛稱,專家還在路上,死亡原因要由專家來判斷和表達。從過往情況和經驗來看,很多種原因會導致死亡。

  扇貝“花式消失”:低溫跑路、高溫餓死

  算上此次的扇貝死亡,獐子島的扇貝“消失”案件,5年來已經花式上演了3次,此前兩次的原因各有不同,第一次是“低溫失蹤”,第二次則是“高溫餓死”。

  2014年10月底,獐子島公告稱,因北黃海遭到幾十年一遇異常的冷水團,公司在2011年和部分2012年播撒的100多萬畝即將進入收獲期的蝦夷扇貝絕收。受此影響,獐子島當年業績出現大變臉,由前三季度的預告盈利變為全年虧損11.89億元。

  2018年2月,獐子島再次公告稱,因降水減少導致扇貝的餌料生物數量下降,養殖規模的大幅擴張更加劇了餌料短缺,再加上海水溫度的異常,造成高溫期后的扇貝越來越瘦,品質越來越差,長時間處于饑餓狀態的扇貝沒有得到恢復,最后誘發死亡。為此,獐子島對部分海域的底播蝦夷扇貝存貨計提跌價準備或核銷處理,相關金額將全部計入2017年度損益,導致公司2017年全年虧損7.23億元。

  對于從事養殖、播種的農牧業公司來說,因為自然條件的不確定性,業績確實往往會出現波動的情況。在獐子島扇貝第三次“消失后,近日,大連市政府也已經組織金融局、農業農村局、證監局等部門召開會議,聽取獐子島總裁吳厚剛所做的秋季抽測及風險應對工作匯報。

  大連市農業農村局的相關負責人在會上表示,扇貝增養殖業在全球范圍內都是高投入高收益高風險的行業,出現死亡是相對普遍的現象,國內以及日本經常發生扇貝死亡現象,這需要投資者充分認識到。

  但需要提到的是,在A股市場上,不乏農牧業公司財務造假的案例。如此前的藍田股份、萬福生科等公司,都是以養殖過程中難以確定的各種條件,而進行財務造假。獐子島也曾經因為涉嫌財務造假、虛假記載等因素,遭到過證監會的處罰。

  武漢科技大學金融證券研究所所長董登新對中新經緯客戶端指出,對于海洋養殖的上市公司來說,因為自然災害以及環境變化的因素,確實很難有方法去精準的估算海洋存貨。但是對于上市公司來說,披露減產信息時,應該詳細說明減產的原因。“比如遇到了什么自然災害,自然災害何時發生,對公司養殖造成影響的作用機理是什么。”

  資料圖 中新經緯 羅琨攝

  獐子島面臨的三大退市風險

  在業內人士看來,因為公司的連年虧損、涉嫌財務造假以及股價的大幅下跌,如今,獐子島面臨著來自三個方面的退市風險。

  第一個風險是獐子島的業績。根據深交所規定,中小板企業連續兩年虧損被ST,連續3年虧損被暫上市,連續虧損四年將被終止上市。

  而2014年-2018年5年間,獐子島有3年業績出現大幅虧損,而實現盈利的2016年與2018年,公司之所以能夠實現扭虧,變賣資產與政府補助均起到了很大的作用。

  其中需要提到的是,2018年初獐子島的扇貝再次死亡之后,公司將當年對底播蝦夷扇貝存貨計提跌價準備相關金額將全部計入2017年度損益的操作,也減輕了公司2018年的業績壓力。

  而在2018年短暫盈利之后,2019年三季報顯示,今年前三季度,公司虧損幅度已經達到3403萬元。伴隨著此次扇貝的突然死亡,今年或將再次出現大幅虧損的情況。

  第二個風險則是來自于獐子島涉嫌財務造假的風險。今年7月,證監會對獐子島開出行政處罰及市場禁入事先告知書,因公司涉嫌財務造假、虛假記載、未及時披露信息等。

  盡管當時獐子島表示,公司并未觸及深交所規定的重大違法強制退市情形。但是行政處罰告知書顯示,獐子島曾在2016年虛增利潤1.31億元,追溯調整后,公司2016年的凈利潤應為-5543.31萬元。

  這也意味著,如果該財務造假行為被確認,獐子島將可能因為2014年-2017年連續四年虧損而被終止上市。在調查結果發布之后,吳厚剛第一時間對外表示,公司和被罰管理層都將進行申辯,并已經在準備申辯材料。

  盡管獐子島暫時避免了上述的兩方面退市風險,但是隨著公司股價的下跌,來自第三個方面的退市風險正在逼近。

  根據中國證監會的相關規定,公司股票連續20個交易日(不含停牌交易日)每日收盤價均低于股票面值的,證券交易所應當終止其上市交易。截至發稿時,獐子島股價2.46元/股,近三日來的股價跌幅達到20.13%,逐漸逼近公司1元/股的股票面值。

  更重要的是,因為屢次的扇貝消失,獐子島正在被投資者拋棄。有媒體報道稱,多家買方機構表示,早已將獐子島列為禁投對象,選股時更加注重對公司管理層的考察。數據顯示,2017年底以來,公募基金對獐子島的持有數量基本為0。

  在資深投行人士王驥躍看來,獐子島利用制度漏洞,沒有連續三年虧損退市,而目前重大違法違規退市沒有明確的標準和尺度,即使監管部門立案調查,也很難認定財務造假。 “與其靠監管,還不如靠市場,投資者不信任公司,應當用腳投票,其股票面值跌破1元也會退市。”

  而對于獐子島扇貝的再次跑路,新華社今日發表評論稱,資本市場并非兒戲,類似扇貝屢次三番上演“跑路”,如果不徹查真相,會讓投資者失去對市場的信心。對于觸碰底線的上市公司,有關部門須依法依規進行處理問責,甚至予以退市,讓市場真正形成“良幣驅逐劣幣”的良性土壤。唯有如此,投資者的合法權益才能得到更好保護,我國資本市場才能真正實現健康有序發展。(中新經緯APP)

  (文中觀點僅供參考,不構成投資建議,投資有風險,入市需謹慎。)

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【編輯:羅攀】
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